El CFDI 4.0 (Comprobante Fiscal Digital por Internet versión 4.0) es el estándar vigente para emitir facturas electrónicas en México desde enero de 2022. Si tienes una PyME y aún no entiendes del todo cómo funciona, este artículo te lo explica sin tecnicismos.

🧾 Puntos clave: El CFDI 4.0 es obligatorio para todos los contribuyentes en México. Los cambios más importantes respecto al 3.3 son: datos domiciliares del receptor, código postal y régimen fiscal obligatorios, y nuevas categorías para exportaciones.

¿Qué es el CFDI 4.0?

El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es la factura electrónica oficial de México, regulada por el SAT (Servicio de Administración Tributaria). La versión 4.0 es la más reciente y tiene campos adicionales que el CFDI 3.3 no requería.

Todo contribuyente que venda bienes o preste servicios en México está obligado a emitir CFDI. Las personas físicas con actividad empresarial, moral y profesionistas deben emitirlo para cualquier venta.

Principales cambios del CFDI 4.0 vs 3.3

Campo CFDI 3.3 CFDI 4.0
Nombre del receptorOpcionalObligatorio
Domicilio fiscal del receptorNo requeridoObligatorio (CP)
Régimen fiscal del receptorNo requeridoObligatorio
ExportaciónNo aplicaNuevo campo
Periodicidad (facturas globales)No requeridoObligatorio en globals
Objeto de impuestoNo existíaObligatorio por concepto

Regímenes fiscales que debes conocer

Tu régimen fiscal y el de tu cliente son obligatorios en el CFDI 4.0. Los más comunes para PyMEs en México son:

  • 601 — General de Ley Personas Morales (empresas)
  • 612 — Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
  • 616 — Sin Obligaciones Fiscales (público general)
  • 621 — Incorporación Fiscal (RIF) (actualmente en extinción)
  • 626 — Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
⚠️ Error frecuente: Si el cliente te da un RFC pero el nombre no coincide exactamente con el registro del SAT, la factura será rechazada. Siempre pide la Constancia de Situación Fiscal actualizada.

Datos que necesitas del cliente para emitir CFDI 4.0

Antes de emitir cualquier factura, pídele a tu cliente estos datos sin excepción:

  • RFC — 12 dígitos (personas morales) o 13 (personas físicas)
  • Nombre o Razón Social — exactamente como aparece en el SAT
  • Código Postal del domicilio fiscal
  • Régimen Fiscal — el código numérico del SAT
  • Uso de CFDI — para qué va a usar la factura (G01 Adquisición de mercancias, G03 Gastos en general, D01 Honorarios médicos dentales…)

Usos de CFDI más comunes

  • G01 — Adquisición de bienes
  • G03 — Gastos en general (el más usado)
  • I01 — Construcciones
  • D01 — Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios
  • S01 — Sin efectos fiscales (cuando el cliente no va a deducir)

Tipos de CFDI que existen

  • Ingreso (I) — Factura de venta de bienes o servicios. La más común.
  • Egreso (E) — Nota de crédito, descuento o devolución.
  • Traslado (T) — Para movimiento de mercancías sin transacción económica.
  • Nómina (N) — Comprobante de pago de salarios.
  • Pago (P) — Complemento de recepción de pagos (cuando facturas antes de cobrar).
💡 ¿Cuándo usar el complemento de pago? Cuando emites una factura a crédito (antes de recibir el dinero), debes emitir un Complemento de Pago (CFDI de Pago tipo P) cuando el cliente te pague. Esto cuadra tu contabilidad fiscal.

Proceso para emitir un CFDI 4.0

  1. Obtén los datos fiscales completos del cliente (RFC, CP, régimen, uso de CFDI)
  2. Ingresa al sistema del PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) o software like CotizaDigital
  3. Captura los conceptos con descripción, cantidad, unidad, precio unitario y clave SAT del producto/servicio
  4. Define el tipo de impuesto (IVA 16%, exento o tasa 0%)
  5. Revisa el CFDI antes de timbrar
  6. Timbra el CFDI — se genera el XML y el PDF con sello digital del SAT y del PAC
  7. Envía el XML y PDF al cliente

¿Quieres facturar CFDI 4.0 desde tu sistema de cotizaciones?

Con CotizaDigital, tu cotización aprobada se convierte en factura CFDI 4.0 con un clic. Sin salir del sistema, sin capturar datos dos veces.

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Claves SAT de productos y servicios (ClaveProdServ)

Cada concepto de tu factura debe llevar una clave del catálogo del SAT. Las más usadas en servicios profesionales y PyMEs:

  • 84111506 — Servicios de facturación
  • 80141600 — Servicios de consultoría de negocios
  • 81112100 — Servicios de desarrollo de software
  • 81120000 — Servicios de tecnología de la información
  • 78101800 — Servicios de transporte terrestre
  • 72151500 — Servicios de restaurante
  • 72121001 — Servicios de hotelería
  • 80111600 — Servicios de publicidad y marketing

Puedes consultar el catálogo completo en el portal del SAT.

Multas y sanciones por no facturar correctamente

El SAT puede imponer multas que van desde $1,490 hasta $17,850 pesos por no expedir comprobantes fiscales, según el artículo 83 del Código Fiscal de la Federación. Además, si un cliente no puede deducir una factura por datos incorrectos, puede reclamarte a ti.

Preguntas frecuentes sobre CFDI 4.0

¿Puedo seguir usando CFDI 3.3?

No. El SAT canceló la vigencia del CFDI 3.3 desde enero de 2022. Solo el 4.0 es válido actualmente.

¿Qué pasa si el cliente no me da sus datos fiscales?

Puedes emitir una factura global al público en general con RFC genérico (XAXX010101000 para nacionales, XEXX010101000 para extranjeros). Sin embargo, el cliente no podrá deducirla.

¿Cuánto tiempo tengo para cancelar una factura?

Puedes cancelar una factura sin aceptación del receptor dentro del mismo día de emisión. Después de 72 horas, el receptor debe aceptar la cancelación. Después del mes, tienes hasta el 17 del mes siguiente.

Conclusión

El CFDI 4.0 puede parecer complicado al principio, pero con el sistema correcto se vuelve un proceso de segundos. La clave es tener los datos del cliente correctos desde el inicio — idealmente, recolectar esos datos cuando cotizas, no cuando facturas.

Si usas CotizaDigital, los datos fiscales del cliente se guardan en su perfil y se usan automáticamente para facturar. Sin errores, sin volver a capturar datos.